Μεγάλο πρόστιμο στην Dorna για φοροδιαφυγή

Θάνο Αμβρ. Φελούκα
Από τον

Θάνο Αμβρ. Φελούκα

2/3/2016

Το ανώτατο δικαστικό σώμα της Ισπανίας επέβαλλε εχθές, 1η Μαρτίου, πρόστιμα για φοροδιαφυγή στην Dorna Sports, τον πρόεδρό της Carmelo Ezpeleta και στον COO & CFO Enrique Aldama (Chief operating officer και Chief financial officer), με τελεσίδικη απόφαση που δίνει τέλος σε μία μακρά δικαστική μάχη.

Το αδίκημα αφορά αγοραπωλησίες μετοχών κατά το 2003 και 2004, όταν η Dorna πούλησε μετοχές σε τρίτη εταιρία που ανήκε στους Ezpeleta και Aldama. Η Dorna ουδέποτε αρνήθηκε την πράξη πώλησης των μετοχών, όμως την απέδωσε σε διαδικασία μοχλευμένης ακεφαλαιοποίησης.

Οι εξαγορές που χρηματοδοτούνται μέσω δανείου είναι γνωστές ως μοχλευμένες εξαγορές (leveraged buyouts) και το χρέος μεταφέρεται στον Ισολογισμό της εξαγορασθείσας εταιρείας. Η εταιρεία έχει στη συνέχεια την υποχρέωση να εξοφλήσει αυτό το δάνειο. Στον επιχειρηματικό κόσμο των μεγάλων εταιριών, η πρακτική αυτή είναι ο πιο συνηθισμένος τρόπος που χρησιμοποιούν οι πολυεθνικές και τα επενδυτικά σχήματα, για ν’ αντλήσουν κέρδη. Ωστόσο τα δικαστήρια της Ισπανίας, έκριναν ότι στην συγκεκριμένη περίπτωση η αγορά αυτή έγινε για λόγους φοροδιαφυγής κι όχι ανακεφαλαιοποίησης.

Για αυτό το λόγο το πρώτο δικαστήριο, πίσω στον Ιούλιο του 2010, είχε επιβάλλει αρχικά πρόστιμο 17,2 εκατομμυρίων Ευρώ στην Dorna, €5,1 στον Ezpeleta και €1,2 στον Aldama.

Χθες όμως, το ανώτατο δικαστικό σώμα της Ισπανίας μείωσε το πρόστιμο του Ezpeleta στα €3,9 εκατομμύρια, πρότεινε να υπολογιστεί εκ νέου το πρόστιμο της Dorna, υποβαθμίζοντας τις κατηγορίες αλλά ταυτόχρονα αύξησε το πρόστιμο στον Aldama, στα €2,7 εκατομμύρια καθώς έκρινε πως είχε μεγαλύτερο μερίδιο ευθύνης.

Παράλληλα όμως το δικαστήριο επέβαλε πρόστιμο στην Dorna Sports S.L. για εισφοροδιαφυγή κατά την περίοδο 2003 – 2006. Συνολικά το δικαστήριο επέβαλε 12 διαφορετικά πρόστιμα, για ισάριθμες υποθέσεις των: Dorna, Ezpeleta και Aldama, ωστόσο αφαίρεσε τον κακουργηματικό χαρακτήρα από την υπόθεση αγοραπωλησίας των μετοχών, που σε αρχική μορφή είχαν αποδοθεί στην πράξη της μοχλευμένης ανακεφαλαιοποίησης.

Από την πλευρά της η Dorna ανακοίνωσε ότι σέβεται πλήρως την απόφαση του δικαστηρίου, ωστόσο διαφωνεί με το αποτέλεσμα της δικαστικής διαμάχης. Υποστηρίζει ότι χιλιάδες τέτοιες κινήσεις κεφαλαίου συμβαίνουν στις επιχειρήσεις σε όλο τον κόσμο, στην Ευρώπη και στην Ισπανία πιο συγκεκριμένα, και υπάρχουν πολλές αντίστοιχες υποθέσεις στις οποίες οι κατηγορούμενοι έχουν αθωωθεί. Η Dorna συνεχίζει στην ανακοίνωσή της, λέγοντας ότι θα εξετάσει τρόπους που θα χρησιμοποιήσει αυτές τις αποφάσεις…

 

Πηγή: Poder Judicial Espana – Tribunal Supremo

 

Ο κ. Carmelo Ezpeleta

 

 

Ο κ.  Enrique Aldama 

 

Ετικέτες

Η Δημοτική Αστυνομία απέκτησε και εξουσίες Τροχαίας – Στις αρμοδιότητές της έλεγχοι και πρόστιμα

Πολλαπλασιάζονται οι αρμοδιότητες των δημοτικών αστυνομικών σε 24ωρη βάση
dimotiki-astynomia
Από τον

Σπύρο Τσαντήλα

16/10/2026

Ο νέος Κώδικας Τοπικής Αυτοδιοίκησης που ψηφίστηκε το Καλοκαίρι και τέθηκε πρόσφατα σε ισχύ δίνει διευρυμένες αρμοδιότητες στη Δημοτική Αστυνομία (Δ.Α.), προβλέποντας 24ωρες βάρδιες χωρισμένες σε τρία οκτάωρα (πρωινή, απογευματινή, νυχτερινή) και ευθύνες που πλέον περιλαμβάνουν και τροχονομικά καθήκοντα.

Συγκεκριμένα, όπως προβλέπει εγκύκλιος του υπουργείου Εσωτερικών, τα όργανα της Δ.Α. θα μπορούν να προβαίνουν σε ελέγχους ΙΧ οχημάτων τόσο για τα πρέποντα έγγραφα που οφείλουν να έχουν, όσο και για μια σειρά ελεγκτικών αρμοδιοτήτων που αφορούν παραβάσεις του Κώδικα Οδικής Κυκλοφορίας (ΚΟΚ).

Έτσι θα επιτηρούν ζητήματα όπως παράνομη στάθμευση, παραβίαση ερυθρού σηματοδότη, υπερβολική ταχύτητα, υπερβολικός θόρυβος, κατάληψη θέσεων φόρτισης από οχήματα που είτε δεν είναι ηλεκτρικά ή δεν φορτίζουν εκείνη τη στιγμή κ.ά.

Ειδικά δε για τα πάσης φύσεως δίκυκλα, από ποδήλατα ως μοτοσυκλέτες, για τρίτροχα και τετράτροχα, αλλά και για τα ελαφριά προσωπικά οχήματα (ΕΠΗΟ), η Δ.Α. εξουσιοδοτείται να προβαίνει σε κάθε έλεγχο των ειδικών διατάξεων του ΚΟΚ που ισχύουν γι’ αυτά.

Τα παραπάνω ωστόσο ισχύουν με μια προϋπόθεση. Στον εκάστοτε Δήμο θα πρέπει να υπάρχει ο απαραίτητος αριθμός Δημοτικών Αστυνομικών για να μπορούν να αναλάβουν και τροχονομικές αρμοδιότητες και ο αριθμός αυτός προκύπτει χοντρικά διαιρώντας τον πληθυσμό του Δήμου διά 2.000. Αν η στελέχωση της Δ.Α. είναι κάτω από το απαιτούμενο όριο, τότε η τοπική αρχή έχει το δικαίωμα να περικόψει τις ευθύνες τους με τέτοιον τρόπο ώστε να μην παρεμποδίζονται οι υπόλοιπες αρμοδιότητές τους.

Δίνονται μάλιστα δύο παραδείγματα, με τον Δήμο Αθηναίων που βάσει πληθυσμού θα έπρεπε να έχει τουλάχιστον 322 Δημοτικούς Αστυνομικούς, μα στην πράξη έχει 522. Το δεύτερο παράδειγμα είναι του Δήμου Ηρακλείου Κρήτης, ο οποίος εμφανίζεται υποστελεχωμένος, καθώς η δύναμη της Δ.Α. θα έπρεπε να αριθμεί 90 αστυνομικούς, μα έχει μόλις 32. Ανάλογες ελλείψεις σε προσωπικό εμφανίζουν και άλλοι δήμοι που φέρνει ως παράδειγμα το υπόμνημα του υπουργείου Εσωτερικών που καθορίζει τις νέες αρμοδιότητες της Δ.Α., ήτοι της Αργυρούπολης (8 αντί 30) και της Πάρου (3 αντί 7).

Επιπλέον, η διεύρυνση των αρμοδιοτήτων της Δ.Α. υπαινίσσεται και μελλοντική τους ενίσχυση, τόσο σε προσωπικό (για όσους εμφανίζονται υποστελεχωμένοι) όσο και σε απαραίτητο εξοπλισμό. Για παράδειγμα, απαιτούνται συσκευές που να διαβάζουν τα ψηφιακά έγγραφα του Gov.gr Wallet ώστε να μπορούν να ελέγξουν ταυτότητες, άδειες οχημάτων και διπλώματα οδήγησης, καθώς και ραντάρ χειρός για τον έλεγχο της ταχύτητας οχημάτων.

Παραμένει ασαφές αν τα πρόστιμα που βεβαιώνουν τα όργανα της Δ.Α. είναι όμοια με αυτά της Ελληνικής Αστυνομίας, δηλαδή πού καταλήγουν τα έσοδα και κατά πόσο θα αντιμετωπιστούν με σοβαρότητα από τους πολίτες ή αν οι Δήμοι θα γεμίσουν κούτες με αγνοημένες απλήρωτες κλήσεις, όπως πολλάκις στο παρελθόν έχει γίνει με τις δημοτικές κλήσεις για παράνομη στάθμευση.

Ελπίζουμε τουλάχιστον η Δ.Α. να περάσει και από κάποια σχετική εκπαίδευση πριν αρχίσει να μοιράζει τροχονομικούς ελέγχους και πρόστιμα, γιατί καλά τα έσοδα, αλλά δεν θέλει και πολύ για να μπλοκάρει το σύστημα με ενστάσεις και μηνύσεις.